Впервые упоминание о криптовалюте появилось в далеком 2008 году, с того момента прошло более 13 лет и спрос на виртуальные деньги увеличивается с каждым днем все больше.
Криптовалюта – фактически является электронными деньгами, которые находятся исключительно в сети интернет. Такие деньги не имеют формы банкнот или монет. Преимуществом криптовалюты является невозможность блокировки и ареста, поскольку она всегда находится на сервере в распоряжении владельца закрытого ключа к данному адресу.
В Германии криптовалюта является частными деньгами, которыми могут рассчитываться между собой различные предприятия, а Япония и вовсе признает ее законным платежным средством. Налоговое управление США считает криптовалюту ценным активом, подобно золоту. А как складывается ситуация с данным платежным методом в Украине?
Состоянием на 2021 год в Украине не принято ни одного закона или подзаконного нормативно-правового акта, регулирующего данный вопрос. Министерство финансов Украины в 2017 году заявило, что сложная правовая природа криптовалют не позволяет признать их ни денежными средствами, ни валютой, ни валютной ценностью. Понимая, что данный вопрос, с учетом возрастания популярности биткоина и ему подобных на территории нашего государства требует решения, после долгих дискуссий и обсуждений в Верховной Раде Украины были зарегистрированы 2 законопроекта, которые подчеркивали необходимость государственного управления в сфере оборота криптовалют, полномочия регулятора определять порядок создания и деятельности криптовалютных бирж. Спустя несколько лет обсуждений это не дало никакого результата, однако принесло большое количество судебных дел, где фигурируют биткоин и другие цифровые валюты. В условиях отсутствия законодательного регулирования, предельно трудно предугадать решение суда.
Если вы являетесь владельцем криптовалюты и намерены совершить ее конвертацию в национальную валюту, будут ли являться такие действия противозаконными? Опираясь на логику «Нет закона – нет состава преступления» у государства не должно быть к вам вопросов, однако анализируя заявления Национального банка Украины, положение дел становится гораздо сложнее. Согласно заявлениям НБУ, криптовалюты являются денежным суррогатом, который не имеет обеспечения реальной стоимостью. В своем разъяснении касательно правомочности использовании в Украине виртуальной валюты НБУ заявил: «Выпуск и оборот на территории Украины других денежных единиц и использование денежных суррогатов запрещаются». Под понятием «денежный суррогат» принято считать деньги, не предусмотренные законом. Национальный банк отметил, что: «Деятельность по покупке-продаже Bitcoin за доллары США или другую иностранную валюту имеет признаки функционирования так называемых «финансовых пирамид» и может свидетельствовать про потенциальную вовлеченность к совершению сомнительных операций соответственно с законодательством про противодействие легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма». Кроме того, согласно Приказа Государственной службы финансового мониторинга Украины №166 от 25.12.2015 года — криптовалюты относятся к перечню инструментов, которыми пользуются кибер-преступники для легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма и финансирования распространения оружия массового поражения»
Таким образом, можно говорить о том, что Украина не признает криптовалюты ни деньгами, ни имуществом, ни ценностью. Фактически для государства ее не существует в принципе, а на деле время от времени у правоохранительных органов появляются вопросы к людям, владеющим или распоряжающимся электронными деньгами. Ваши действия могут как не иметь никаких юридических последствий, так и могут иметь противозаконную форму. Анализируя заявления вышеупомянутых органов, покупка-продажа криптовалюты является сомнительной операцией, а также электронные деньги являются крайне удобным средством для незаконных операций, связанных с отмыванием денег и с целью содействия террористическим группам лиц.
Ситуации, где правоохранительные органы безосновательно изымают у предпринимателей криптовалюту, технику и внешние носители присутствуют и сегодня. Рынок фактически работает в тени, что невыгодно как владельцам данной валюты, так и государству.
Необходимо отметить, что прямого запрета, на приобретение, владение и распоряжение криптовалюты в Украине нет. Однако необходимость законодательного регулирования данного вопроса крайне высока. Принятый закон обязан быть прописан таким образом, что если человек может объяснить и документально подтвердить источник дохода на приобретение криптовалюты, то вопросов к нему быть не должно.
Одним из первых шагов в сторону признания криптовалюты деньгами был сделан Святошинским районным судом города Киева. Истец обратился в суд с требованием обязать ответчика вернуть ему сумму долга по договору займа. Предметом займа были 50 000 долларов США и 11,46 единиц биткоина. Рассмотрев доводы сторон, суд обязал взыскать с ответчика долг в полном объеме, 3% годовых и инфляционные убытки. Таким образом, можно считать, что суд признает биткоин денежной единицей, которая может быть предметом займа.
В случае, если вы намереваетесь совершить операции, связанные с покупкой, продажей, обменом или добычей криптовалюты на территории Украины вам следует прибегнуть к помощи специалистов для получения профессиональной юридической помощи. Учитывая законодательную неопределенность в данном вопросе, попытка самостоятельного решения данной проблемы может иметь крайне неблагоприятные последствия.